Денежные операции в продуктовом магазине. В продуктовом магазине основными денежными хозяйственными операциями являются прием денег от покупателя и выплата поставщикам за купленный магазином товар. Кроме этих операций, магазин тратит деньги на выплату заработной платы сотрудникам, налогов, аренды, оплату транспорта, приобретение расходных и канцелярских принадлежностей и материалов, а также приобретение и ремонт необходимого инвентаря и оборудования. Большинство продуктовых магазинов испытывают дефицит собственных оборотных средств. Все основные выплаты магазин производит из собранной дневной выручки. А дневная выручка в значительной степени в небольших магазинах – это наличные расчеты. Наиболее частая денежная операция связана с оплатой купленного товара. Размеры выплат постоянно меняются. Поэтому точное планирование денежных трат невозможно и самым удобным способом расчетов является расчет за наличные. Для наличных расчетов используется сейф, в котором хранятся денежные средства.

Ведение кассовой книги.

Для учета расчетов наличными в магазине заводится кассовая книга. Настоятельно рекомендуется дублировать денежный учет на компьютере записями в кассовую книгу. В качестве кассовой книги удобно использовать общую тетрадь и вести все записи вручную. Страница тетради разлиновывается на четыре  колонки. В первую колонку записывается кому выданы деньги или кто внес деньги в кассу. Вторая колонка называется «приход». Во вторую колонку записывается денежная сумма, внесенная в кассу. Третья колонка называется «расход». В третью колонку вносится  денежная сумма, выплаченная из кассы. Четвертая колонка называется «сальдо». В течении рабочего дня кассир должен периодически пересчитывать имеющуюся в кассе наличность и записывать полученную сумму в эту колонку. Также полный пересчет денег, имеющихся в кассе, необходимо делать утром, перед началом рабочего дня и вечером, после окончания рабочего дня. При обнаружении расхождений между фактическим наличие денег и сведениями учета необходимо выяснять причину расхождений или оформлять документально недостачу/излишки.

Поступление денег в кассу магазина.

Основной источник поступления денег в кассу магазина – это выручка, сданная торговыми отделами. При  недостатке оборотных средств, владелец магазина может инвестировать денежную сумму для облегчения расчетов с поставщиками. У каждого магазина имеется оптимальная сумма собственных оборотных средств, которая позволяет не испытывать недостатка оборотных средств в магазине при расчетах с поставщиками. Владельцу магазина необходимо знать эту сумму и не снижать  размер оборотных средств, так как это негативно скажется на снабжении магазина товарами и  приведет к снижению оборота и прибыли.

Далее

Выплаты наличными.

Планирование выплат – один из сложных моментов в работе магазина. С одной стороны, распространенной практикой является работа магазина в долг с отсрочкой платежа за купленный у поставщиков товар.  С другой стороны в момент приобретения товаров с отсрочкой платежа необходимо избегать ситуаций, когда все выплаты за купленный товар приходятся на один день и в магазине может не хватить свободных денежных средств на все запланированные выплаты.

Далее

Выручка.

Дневная выручка из торговых отделов инкассируется в кассу магазина. Обычно это происходит несколько раз в течении дня. Если магазин очень маленький и не имеет офиса, то расчеты с поставщиками ведутся из кассы торгового отдела. Или в выходные, когда в офисе магазина никого нет, то расчеты с поставщиками тоже могут происходить из касс торговых отделов. В программе «Точка.Документы.Прилавок» имеется специальный документ «z-отчет», который документирует получение выручки торговым отделом.  На сумму, указанную в этом отчете снижается материальная ответственность за товарные ценности. Одновременно этот документ увеличивает денежную сумму в кассе торгового отдела.

Далее

Движение денег между кассами.

Инкассация денег из касс торговых отделов в офисную кассу оформляется в программе «Точка.Документы.Прилавок» с помощью документа «внутреннее движение».  Документ «внутреннее движение» уменьшает сумму материальной ответственности одной кассы и увеличивает сумму материальной ответственности другой кассы. С помощью этого документа оформляется не только инкассация выручки. Мелочь для сдачи из офисной кассы в кассы торговых отделов может передаваться также с помощью этого документа.

Далее

Инвентаризация кассы.

При нормальной работе, в кассе не бывает недостачи или излишков денежных средств.  Поэтому необходимости в оформлении документа «инвентаризация кассы» нет. Но в случае обнаружения расхождений между фактическим наличием денег в кассе и данными учета, а также невозможностью установить истину, оформляется документ «инвентаризация кассы».  В поле «сумма» этого документа заносится фактическое наличие денег в кассе.

Далее